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Le calcul

Ce que le PER change, tranche par tranche

Le mécanisme tient en une phrase : les sommes versées sortent de votre revenu imposable. Votre économie, c’est votre versement multiplié par votre tranche marginale.

Votre tranche 5 000 € versés 10 000 € versés
11 %550 €1 100 €
30 %1 500 €3 000 €
41 %2 050 €4 100 €
45 %2 250 €4 500 €

Montants indicatifs, dans la limite de votre plafond disponible. L’économie réelle dépend de votre situation : c’est précisément ce que le conseiller calcule.

Loi de finances 2026

Trois choses qui ont changé cette année

  1. 1

    Report des plafonds non utilisés

    Il passe de 3 à 5 ans. Si vous n’avez jamais versé, le cumul rattrapable est plus important qu’avant.

  2. 2

    Versements après 70 ans

    Ils ne sont plus déductibles. Pour ceux qui approchent de cet âge, la fenêtre est datée et ne se rouvrira pas.

  3. 3

    Prélèvements sociaux

    Portés à 18,6 % sur les revenus du capital, soit une imposition forfaitaire à 31,4 % à la sortie sur les plus-values.

Une femme relit un courrier à sa table, une tasse de thé posée à côté

Plafonds 2026

Presque personne ne connaît le sien

Il est pourtant écrit sur votre avis d’imposition. Voici les maximums ; le vôtre dépend de vos revenus de l’année précédente.

Salarié
37 680 €
Indépendant (TNS)
88 911 €
Report des plafonds non utilisés
5 ans
Connaître mon plafond

À savoir avant de se lancer

Le PER n’est pas fait pour tout le monde

Votre épargne est bloquée jusqu’à la retraite. La loi prévoit cinq cas de déblocage anticipé : achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits au chômage.

Si vous risquez d’avoir besoin de cet argent dans les cinq ans, ce n’est probablement pas le bon outil. Si votre tranche est élevée et que vous épargnez déjà à long terme, le calcul mérite d’être fait.

Un PER investi en unités de compte comporte un risque de perte en capital. Le conseiller vous le dira si votre situation ne s’y prête pas : c’est exactement ce qu’on lui demande.

Deux personnes en conversation autour d’une table de café

Qui peut ouvrir un PER ?

Toute personne, quelle que soit sa situation professionnelle. L’intérêt fiscal, lui, grandit avec votre tranche marginale : à 0 % ou 11 %, l’avantage est faible et d’autres placements peuvent mieux convenir.

Questions fréquentes

Combien puis-je déduire ?

Jusqu'à 10 % de vos revenus imposables, dans la limite de :

  • 37 680 € en 2026 pour un salarié (plafond maximum)
  • 88 911 € pour un indépendant (TNS)
  • Un plancher de 4 710 € s’applique si vous avez peu ou pas de revenus
  • Les plafonds non utilisés se reportent sur 5 ans depuis la loi de finances 2026
Quand peut-on récupérer l'argent ?

Les fonds sont en principe bloqués jusqu'à votre départ en retraite, mais la loi prévoit plusieurs cas de déblocage anticipé (achat résidence principale, invalidité, fin de droits chômage, etc.).

Est-ce risqué ?

Oui et non — tout dépend du mode de gestion choisi.

  • Gestion pilotée : on gère pour vous, sécurité à l'arrivée.
  • Gestion libre : vous décidez, vous assumez.